Podatki w kryptowalutach
Większość osób inwestujących w kryptowaluty wie, że powinna zapłacić podatek. Problem zaczyna się w momencie, gdy trzeba ustalić od czego, kiedy i w jakiej wysokości – bo polskie przepisy podatkowe nie nadążają za tempem, w jakim rozwija się rynek krypto. Wymiana kryptowaluty na inną kryptowalutę, staking, DeFi, airdropy, hard forki – każda z tych czynności może rodzić inny obowiązek podatkowy, a urząd skarbowy coraz sprawniej te transakcje identyfikuje.
Co podlega opodatkowaniu?
W Polsce dochody z kryptowalut opodatkowane są co do zasady 19% podatkiem od zysków kapitałowych. Brzmi prosto – ale każda forma aktywności rządzi się innymi zasadami, a polskie przepisy nie definiują wprost większości z nich. Inaczej rozlicza się trading na giełdzie, inaczej staking i yield farming, inaczej sprzedaż NFT, a inaczej dochody z miningu. Osobną kwestią jest sytuacja, gdy Twoja aktywność przekracza granicę inwestowania prywatnego i zaczyna być traktowana jako działalność gospodarcza z zupełnie innymi konsekwencjami podatkowymi.
Gdzie najczęściej pojawiają się problemy?
1. Nierozliczone transakcje historyczne (kiedy powstał podatek) – kryptowaluty kupowane i sprzedawane latami, bez prowadzenia ewidencji, mogą generować zaległości podatkowe, o których istnieniu wielu podatników nie ma pojęcia.
2. Wymiana krypto na krypto – zamiana Bitcoina na Ethereum to zdarzenie podatkowe w Polsce, nie dopiero wymiana na złotówki.
3. Brak dokumentacji kosztów – bez udokumentowania poniesionych kosztów nabycia urząd skarbowy może opodatkować całą kwotę przychodu, a nie tylko zysk.
4. DAC8 – unijny system automatycznej wymiany informacji między organami podatkowymi, który oznacza, że dane o Twoich transakcjach na europejskich giełdach trafiają do polskiego urzędu skarbowego.
Jak pomagamy?
Analizujemy historię transakcji, ustalamy rzeczywiste zobowiązania podatkowe i wskazujemy legalne sposoby obniżenia obciążeń podatkowych tam, gdzie przepisy na to pozwalają. Pomagamy przygotować zaległe rozliczenia w sposób ograniczający ryzyko, doradzamy w wyborze optymalnej formy opodatkowania i reprezentujemy klientów w kontaktach z organami skarbowymi, jeśli kontrola już się rozpoczęła.
Efekt: pełna jasność co do zobowiązań podatkowych, prawidłowo złożone rozliczenia i realne obniżenie obciążeń tam, gdzie przepisy na to pozwalają – zanim urząd skarbowy sam upomni się o wyjaśnienia.
