Rozliczanie zysków kapitałowych

Zyski z giełdy, dywidendy, odsetki z obligacji, sprzedaż udziałów w spółce czy dochody z kryptowalut – podlegają przeważnie 19% podatkowi od zysków kapitałowych, potocznie nazywanemu podatkiem Belki. W teorii wydawałoby się, że jest to jedno z prostszych rozliczeń. W praktyce pojawia się szereg kwestii, które bez odpowiedniej wiedzy łatwo przeoczyć i które mogą stać się podstawą do zainteresowania ze strony organów podatkowych.

Gdzie najczęściej pojawiają się problemy?

1. Rozliczanie strat – strata poniesiona w danym roku podatkowym może być odliczana od zysków przez kolejne pięć lat, ale tylko w ramach tego samego źródła dochodu. Niewiele osób w pełni korzysta z tego mechanizmu.

2. Zagraniczne rachunki maklerskie – dochody z zagranicznych platform inwestycyjnych nie są automatycznie rozliczane przez brokera. Obowiązek złożenia PIT-38 i zapłaty podatku spoczywa wyłącznie na inwestorze.

3. Dywidendy z zagranicy – w zależności od kraju wypłaty dywidendy mogą być objęte podatkiem u źródła (WHT), który częściowo można odliczyć w Polsce na podstawie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

4. Kryptowaluty – rozliczane osobno od innych zysków kapitałowych, na innych zasadach i z innymi możliwościami odliczenia kosztów.

5. Sprzedaż udziałów lub akcji w spółkach niepublicznych – wymaga osobnej wyceny i dokumentacji kosztów nabycia, bez której urząd skarbowy może zakwestionować wysokość dochodu.

Co robimy?

Analizujemy wszystkie źródła zysków kapitałowych, weryfikujemy możliwość odliczenia strat z lat poprzednich, ustalamy właściwe kursy walut dla transakcji zagranicznych i przygotowujemy PIT-38 wraz z niezbędnymi załącznikami. Tam, gdzie ma zastosowanie umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania, sprawdzamy, czy podatek zapłacony za granicą może zostać odliczony w Polsce.

Efekt: prawidłowo złożone rozliczenie, pełne wykorzystanie przysługujących odliczeń i pewność, że żadne źródło dochodu kapitałowego nie zostało pominięte ani błędnie zakwalifikowane.